वित्तीय वर्ष के अंत में फ़ंड बेच रहे हैं? जानें आप पर टैक्स कब लगेगा

मैंने फ़ाइनेंशियल ईयर के आख़िरी कार्य दिवस 31 मार्च को अपनी म्यूचुअल फ़ंड यूनिट्स के लिए 'बेचने' की रिक्वेस्ट दी. हालांकि, पेमेंट अगले फ़ाइनेंशियल ईयर, अप्रैल में मेरे अकाउंट में जमा किया गया. टैक्स के लिहाज़ से किस फ़ाइनेंशियल ईयर में कैपिटल्स गेन लगेगा? साथ ही, क्या मेरी रिक्वेस्ट देने का समय मायने रखता है? - पाठक

ये भ्रम आम है, ख़ासकर फ़ाइनेंशियल ईयर (वित्तीय वर्ष) के अंत के आसपास - और इससे भी ज़्यादा जब साल का आख़िरी दिन बाज़ार में छुट्टी होती है, जैसे आज (31 मार्च, 2025).

टैक्स के नज़रिए से म्यूचुअल फ़ंड रिडेम्प्शन से कैपिटल गेन्स (पूंजीगत लाभ) उस फ़ाइनेंशियल ईयर में पहचाना जाता है जिसमें रिडेम्प्शन प्रोसेस होता है और NAV लागू होता है, न कि जब आप रिक्वेस्ट या अनुरोध सबमिट किया जाता है.

कट-ऑफ़ टाइमिंग कैसे काम करती है?
सेबी के नियमों के अनुसार, रिडेम्प्शन के लिए कट-ऑफ़ समय व्यावसायिक दिनों में दोपहर 3 बजे है. अगर आपका अनुरोध दोपहर 3 बजे से पहले प्रस्तुत किया जाता है, तो लेनदेन उसी दिन के NAV प्रोसेस किया जाता है. अगर इसे दोपहर 3 बजे के बाद या किसी ग़ैर-व्यावसायिक दिन पेश किया जाता है, तो इसे अगले व्यावसायिक दिन के NAV प्रोसेस किया जाता है.

मिसाल के तौर पर, मान लीजिए कि आपने 31 मार्च, 2025 को रिडेम्पशन रिक्वेस्ट दी गई है, जो कि बाज़ार में छुट्टी का दिन है. क्योंकि बाज़ार बंद हैं, इसलिए रिक्वेस्ट अगले व्यावसायिक दिन, यानी 1 अप्रैल, 2025 को प्रोसेस किया जाएगा. आपका कैपिटल गेन फ़ाइनेशियल ईयर 2025-26 में टैक्स लायक़ होगा, भले ही अनुरोध फ़ाइनेंशियल ईयर 2024-25 में पेश किया गया हो. अगर आप कार्य दिवस पर दोपहर 3:00 बजे के बाद रिक्वेस्ट पेश करते हैं, तो भी यही बात लागू होती है. इसे अगले व्यावसायिक दिन प्रोसेस किया जाएगा.

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ये लेख पहली बार मार्च 31, 2025 को पब्लिश हुआ.