नए टैक्स रिज़ीम में बची आख़िरी बड़ी टैक्स की छूट

सारांशः नए टैक्स रिज़ीम ने ज़्यादातर डिडक्शन ख़त्म कर दिए हैं, लेकिन सैलरीड लोगों के लिए एक बड़ा टैक्स का फ़ायदा अब भी बचा है. यह स्टोरी बताती है कि एम्प्लॉयर NPS कंट्रीब्यूशन कैसे काम करता है, इसे कौन क्लेम कर सकता है और रिटर्न भरने से पहले क्या चेक करना चाहिए.

आपका एम्प्लॉयर आपकी बेसिक सैलरी का 14 प्रतिशत हिस्सा टैक्स लगने से पहले ही NPS में डाल सकता है. यहां बताया गया है कि इस महीने भरे जा रहे रिटर्न में इसे कैसे चेक करें, और जिस साल में आप हैं उसके लिए इसे कैसे सेट अप करें.

रिटर्न भरने से पहले अपना फ़ॉर्म 16 (Form 16) चेक करें. इस महीने जो रिटर्न भरा जा रहा है, वह फ़ाइनेंशियल ईयर 2025-26 का है. नए टैक्स रिज़ीम में प्राइवेट सेक्टर का कर्मचारी बेसिक पे प्लस डियरनेस अलाउंस के 14 प्रतिशत तक के एम्प्लॉयर NPS कंट्रीब्यूशन को डिडक्शन के तौर पर क्लेम कर सकता है. अगर आपके एम्प्लॉयर ने पिछले साल यह रक़म आपके NPS अकाउंट में डाली थी, तो यह आपके फ़ॉर्म 16 में दिखेगी. आंकड़ा वेरिफ़ाई करें और पूरा क्लेम करें.

अगर यह वहां नहीं है, तो रिटर्न में कोई एंट्री इसे नहीं बना सकती. यह डिडक्शन सिर्फ़ उस रक़म पर लागू होता है जो आपके एम्प्लॉयर ने साल भर में आपके नेशनल पेंशन सिस्टम अकाउंट में असल में डाली हो. इसका इलाज आपकी सैलरी स्लिप में है, आपके रिटर्न में नहीं. इसे अभी सेट अप करें, तो यह फ़ाइनेंशियल ईयर 2026-27 के लिए गिना जाएगा और साल के आठ महीने से ज़्यादा अभी बाक़ी हैं.

वो एक डिडक्शन जो नई रिज़ीम ने बचाए रखा

नए टैक्स रिज़ीम ने वो लगभग हर डिडक्शन हटा दिया जिसके साथ सैलरीड टैक्सपेयर बड़े हुए थे. सेक्शन 80C, हाउस रेंट अलाउंस, हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम और अपने NPS कंट्रीब्यूशन के लिए अतिरिक्त ₹50,000, सब ख़त्म हो गए. दो चीज़ें बचीं: ₹75,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन, जिसके लिए कोई कार्रवाई नहीं करनी और एम्प्लॉयर NPS कंट्रीब्यूशन, जिसके लिए एक फ़ैसला लेना होगा.

तरीक़ा सीधा है. आपका एम्प्लॉयर आपकी सैलरी का एक हिस्सा सीधे आपके NPS Tier 1 अकाउंट में डालता है. यह रक़म कभी आपकी टैक्सेबल इनकम में शामिल नहीं होती. आप बाक़ी बची रक़म पर टैक्स देते हैं.

14 प्रतिशत, लेकिन सिर्फ़ नए रिज़ीम में

सालों तक सरकारी कर्मचारी इस तरीक़े से बेसिक पे प्लस DA का 14 प्रतिशत हासिल कर सकते थे, जबकि प्राइवेट सेक्टर के कर्मचारियों की सीमा 10 प्रतिशत थी. जुलाई 2024 के बजट के बाद पास हुए फ़ाइनेंस (नंबर 2) एक्ट2024 ने प्राइवेट सेक्टर की सीमा बढ़ाकर 14 प्रतिशत कर दी. यह बढ़ी हुई सीमा सिर्फ़ उन लोगों पर लागू होती है जो नए रिज़ीम के तहत रिटर्न भरते हैं. पुराने रिज़ीम में प्राइवेट सेक्टर की सीमा अब भी 10 प्रतिशत ही है.

जिस साल में आप हैं, उसके लिए एक ज़रूरी बात. इनकम टैक्स एक्ट, 2025, 1 अप्रैल 2026 से लागू हुआ और इसने पुराने क़ानून की नंबरिंग बदल दी है. फ़ाइनेंशियल ईयर 2026-27 से होने वाली इनकम के लिए, एम्प्लॉयर NPS डिडक्शन नए एक्ट के सेक्शन 124 के तहत आता है, न कि सेक्शन 80CCD(2) के तहत. सीमाएं और नियम वही रहेंगे. आपका फ़ाइनेंशियल ईयर 2025-26 का रिटर्न अभी भी पुराने सेक्शन नंबर इस्तेमाल करता है, लेकिन अगर आपकी HR टीम सेक्शन 124 का ज़िक्र करती है, तो वे मौजूदा क़ानून ही पढ़ रहे हैं.

अतिरिक्त 4 प्रतिशत की क़ीमत क्या है

मान लीजिए बेसिक पे प्लस DA साल का ₹12 लाख है. 10 प्रतिशत पर, आपका एम्प्लॉयर ₹1.2 लाख बिना टैक्स के NPS में डाल सकता था. 14 प्रतिशत पर, यह रक़म ₹1.68 लाख हो जाती है. अतिरिक्त ₹48,000 का डिडक्शन 30 प्रतिशत स्लैब में हर साल ₹14,400 बचाता है, सेस जोड़ने पर लगभग ₹15,000. पूरे 14 प्रतिशत से हर साल ₹1.68 लाख टैक्स से बचते हैं, जो टॉप स्लैब में ₹50,000 से ज़्यादा की बचत है.

यह डिडक्शन ज़ीरो-टैक्स लाइन को भी आगे खींचता है. सेक्शन 87A की रिबेट नए रिज़ीम में ₹12 लाख तक की इनकम को टैक्स-फ़्री बनाता है और स्टैंडर्ड डिडक्शन इसे ₹12.75 लाख की सैलरी तक ले जाता है. आपका एम्प्लॉयर NPS में जो भी रुपया डालता है, वह इस सीमा को उतने ही रुपए से ऊपर उठा देता है, क्योंकि कैलकुलेशन शुरू होने से पहले ही यह आपकी टैक्सेबल सैलरी से बाहर निकल जाता है.

ईमानदार सौदा

ज़्यादातर प्राइवेट सेक्टर की सैलरी स्ट्रक्चर में, एम्प्लॉयर का NPS कंट्रीब्यूशन आपकी मौजूदा कॉस्ट-टू-कंपनी में से ही निकाला जाता है, इसमें जोड़ा नहीं जाता. आपकी टेक-होम पे उतनी ही रक़म से घटती है जितनी NPS में जाती है. इस कटौती के बदले आपको जो मिलता है, वह है आपके अपने रिटायरमेंट अकाउंट में टैक्स-फ़्री ट्रांसफ़र, जो बस लिक्विडिटी की क़ीमत पर मार्केट रिटर्न पर बढ़ता है.

लॉक-इन असली है. NPS Tier 1 का पैसा 60 साल की उम्र तक रुका रहता है, सिवाय कुछ ख़ास ज़रूरतों के लिए मिलने वाली सीमित आंशिक निकासी के. 60 की उम्र में, आप कॉर्पस का 60 प्रतिशत टैक्स-फ़्री निकाल सकते हैं; बाक़ी 40 प्रतिशत से एन्युटी ख़रीदना ज़रूरी है और जब आपको वह इनकम मिलती है तो उस पर टैक्स लगता है. एक अनुशासित बचतकर्ता, जो यह रक़म वैसे भी इन्वेस्ट करता, उसका नुक़सान कम है और वह पूरे मार्जिनल रेट पर टैक्स बचाता है. जिसे अपनी टेक-होम पे का हर रुपया चाहिए, या जिसे 60 से पहले यह पैसा चाहिए हो सकता है, उसे पूरे 14 प्रतिशत के लिए साइन अप करने से पहले दो बार सोचना चाहिए.

वह सीलिंग जो सिर्फ़ ऊपर जाकर काटती है

NPS, EPF और सुपरएनुएशन में आपके एम्प्लॉयर का कुल कंट्रीब्यूशन एक साल में ₹7.5 लाख तक टैक्स-फ्री है. अगर यह इससे ज़्यादा होता है, तो अतिरिक्त रकम और उस पर मिलने वाला रिटर्न, दोनों पर टैक्स देना पड़ता है. EPF के 12 प्रतिशत और NPS के 14 प्रतिशत के साथ, यह सीलिंग लगभग ₹29 लाख सालाना बेसिक पे पर काटना शुरू करती है. इससे नीचे, पूरे 14 प्रतिशत बिना टैक्स के गुज़र जाते हैं.

इस हफ़्ते HR से पूछने लायक एक सवाल

पूछिए कि क्या आपकी कंपनी कॉर्पोरेट NPS ऑफ़र करती है और क्या आप अपने CTC को इस तरह रीस्ट्रक्चर कर सकते हैं कि बेसिक पे प्लस DA का 14 प्रतिशत उसमें जाए. अगर जवाब हां है, तो यह बदलाव आपकी अगली पे साइकिल से लागू हो जाएगा और आपका मासिक TDS तुरंत घट जाएगा. अगर आपकी कंपनी में कॉर्पोरेट NPS की व्यवस्था नहीं है, तो यह स्टोरी उस व्यक्ति को फ़ॉरवर्ड करने लायक है जो पेरोल संभालता है; रजिस्ट्रेशन एम्प्लॉयर की तरफ़ से एक बार की कवायद है.

फिर दो काम बचते हैं. अगर आपका एम्प्लॉयर पहले से कंट्रीब्यूट कर रहा है, तो इस महीने भरे जा रहे रिटर्न में डिडक्शन वेरिफ़ाई करें. अगर नहीं कर रहा, तो इस हफ़्ते काग़ज़ी कार्रवाई शुरू करें. एक साल बाद आपको दो फ़ायदे साफ़ नज़र आएंगे: आपके फ़ॉर्म 16 में कम टैक्स और रिटायरमेंट के लिए अच्छी-खासी बचत, जो बिना किसी अतिरिक्त बोझ के तैयार हो चुकी होगी.

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ये लेख पहली बार जुलाई 15, 2026 को पब्लिश हुआ.